随着人口老龄化加剧和人才经验价值凸显，退休返聘已成为众多企业的常态用工方式，但随之而来的用工风险却常常被忽视。
当企业重新聘用已退休人员时，双方建立的是劳务关系而非劳动关系，这意味着退休返聘人员无法参加工伤保险。一旦发生工作相关意外，企业将承担全部赔偿责任。
雇主责任险作为有效的风险转移工具，能够为企业提供关键保障，但退休返聘人员的特殊身份需要特别关注保险方案的适配性。
一、退休返聘的用工风险特征
1.法律关系特殊
退休返聘人员与企业之间是劳务关系，不受《劳动合同法》调整，而适用《民法典》合同编的相关规定。
最关键的是，这类人员无法参加工伤保险，而《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》规定，提供劳务一方因劳务自己受到损害的，根据双方各自的过错承担相应责任。
2.企业责任加重
由于无法通过工伤保险分散风险，企业需要自行承担全部工伤赔偿责任。某制造企业返聘退休工程师王先生，在工作期间摔倒导致骨折，企业最终承担了15万元的医疗费和补偿金。
3.年龄相关风险
退休返聘人员年龄通常在60-70岁之间，身体机能下降，意外发生率和伤害严重程度相对较高。数据显示，60岁以上工作者工伤恢复期比年轻员工平均长40%，赔偿金额也相应增加。
二、雇主责任险的核心保障作用
1.保障范围明确
雇主责任险保障的是雇主对员工依法应负的经济赔偿责任，具体包括：
工作期间意外伤害导致的医疗费用
伤残赔偿金（按伤残等级比例赔付）
误工费用补偿（按实际工资比例计算）
法律诉讼费用及相关支出
与传统意外险的区别
许多人混淆雇主责任险和意外险，实则两者有本质区别：
对比维度 | 雇主责任险 | 团体意外险 |
保障对象 | 雇主的经济赔偿责任 | 雇员的人身安全 |
保险性质 | 财产险（补偿雇主损失） | 人身险（给予雇员补偿） |
法律基础 | 雇主依法应承担的赔偿责任 | 保险合同约定的意外事件 |
税收处理 | 保费可税前扣除 | 需计入员工个人收入 |
三、退休返聘人员投保特殊考量
1.年龄限制问题
许多雇主责任险产品对投保年龄设有限制，常见的是65周岁或70周岁上限。企业在选择产品时必须确认年龄条款，选择能够覆盖返聘人员实际年龄的产品。
2.健康状况告知
为退休返聘人员投保时，保险公司通常要求如实告知健康状况。某些既往症可能被列为除外责任，这需要企业在投保时明确了解并做好风险管理。
3.保费计算差异
由于风险较高，退休返聘人员的保费通常高于普通员工，幅度在20%-50%之间。企业应在用工成本中充分考虑这一因素。
退休返聘人员是企业宝贵的人力资源，他们的经验和智慧值得珍视。通过科学配置雇主责任险，企业既能为返聘人员提供安全保障，也能有效控制自身用工风险。
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